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（2）应纳税额的计算方法
5.税收优惠
（1）法定的免税车船
（2）经财政部批准免税的其他车船
6.征收管理与纳税申报
（1）纳税义务发生时间
（2）纳税期限
（3）纳税地点和征收机关
（4）纳税申报
（十二）印花税法
1.纳税义务人
2.税目与税率
（1）税目
（2）税率
3.应纳税额的计算
（1）计税依据的一般规定
（2）计税依据的特殊规定
（3）应纳税额的计算方法
4.税收优惠
（1） 对已缴纳印花税凭证的副本或者抄本免税
（2） 对财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据免税
（3） 对国家指定的收购部门与村民委员会、农民个人书立的农副产品收购合同免税
（4） 对无息、贴息贷款合同免税
（5） 对外国政府或者国际金融组织向我国政府及国家金融机构提供优惠贷款所书立的合同免税
（6） 对房地产管理部门与个人签订的用于生活居住的租赁合同免税
（7） 对农牧业保险合同免税
（8） 对特殊货运凭证免税
（9） 企业改制过程中有关印花税征免规定
5.纳税方法与纳税申报
（1）纳税方法
（2）纳税环节
（3）纳税地点
（4）纳税申报
6.征收管理与违章处罚
（1）征收管理
（2）违章处罚
（十三）契税法
1.征税对象
（1）国有土地使用权出让
（2）土地使用权的转让
（3）房屋买卖
（4）房屋赠与
（5）房屋交换
（6）承受国有土地使用权支付的土地出让金
2.纳税义务人与税率
（1）纳税义务人
（2）税率
3.应纳税额的计算
（1）计税依据
（2）应纳税额的计算方法
4.税收优惠
（1）契税优惠的一般规定
（2）契税优惠的特殊规定
5.契税征收管理
（1）纳税义务发生时间
（2）纳税期限
（3）纳税地点
（4）征收管理
（十四）企业所得税法
1.纳税义务人与征税对象
（1）纳税义务人
（2）征税对象
2.税率
3.应纳税所得额的计算
（1）收入总额
（2）准予扣除项目
（3）不得扣除的项目
（4）亏损弥补
（5）关联企业应纳税所得额的确定
4.资产的税务处理
（1）固定资产的计价和折旧
（2）无形资产的计价和摊销
（3）递延资产的扣除
（4）成本的计价方法及管理
5.股权投资与合并分立的税务处理
（1）股权投资的税务处理
（2）企业合并业务的税务处理
（3）企业分立业务的税务处理
（4）企业债务重组业务的所得税处理
6.应纳税额的计算
（1）核算征收应纳税额的计算
（2）核定征收应纳税额的计算
（3）债转股企业所得税的计税办法
7.税收优惠
8.税额扣除
（1）境外所得已纳税额的扣除
（2）境内投资所得已纳税额的扣除
9.征收管理与纳税申报
（1）征收缴纳方法
（2）企业所得税汇算清缴管理办法
（3）纳税地点
（4）汇总（合并）缴纳企业所得税的管理
（5）纳税申报
（十五）外商投资企业和外国企业所得税法
1.纳税义务人与征税对象
（1）纳税义务人
（2）征税对象
2.税率
3.应纳税所得额的计算
（1）应纳税所得额的概念
（2）应纳税所得额的计算公式
（3）准予列支的项目
（4）不得列为成本、费用和损失的项目
（5）特殊行业或项目计算应纳税所得额的具体规定
4.资产的税务处理
（1）固定资产的计价和折旧
（2）无形资产的计价和摊销
（3）递延资产的摊销
（4）存货的计价方法
（5）资产重估变值的税务处理
5.税收优惠
（1）减免税优惠
（2）再投资退税
（3）亏损弥补
（4）购买国产设备投资抵免企业所得税
6.境外所得已纳税款的扣除
7.关联企业业务往来
（1）关联企业的认定
（2）对关联企业应纳税所得额的调整
（3）关联企业的税务管理
8.应纳税额的计算
（1）应纳所得税额的计算方法
（2）境外所得税抵免的计算方法
（3）预提所得税的计算方法
（4）再投资退税额的计算方法
9.征收管理与纳税申报
（1）征收管理的基本规定
（2）纳税年度
（3）申报缴纳的具体方法
（4）纳税申报
（十六）个人所得税法
1.纳税义务人
（1）居民纳税义务人
（2）非居民纳税义务人
2.所得来源的确定
3.应税所得项目
（1）工资、薪金所得
（2）个体工商户的生产、经营所得
（3）对企事业单位的承包经营、承租经营的所得
（4）劳务报酬所得
（5）稿酬所得
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