一、 财务管理总论

　　（一）财务管理的目标

　　1. 企业财务管理的目标

　　（1）企业的目标及其对财务管理的要求

　　（2）企业的财务目标

　　2. 影响财务管理目标实现的因素

　　（1）投资报酬率

　　（2）风险

　　（3）投资项目

　　（4）资本结构

　　（5）股利政策

　　3. 股东、经营者和债权人的冲突与协调

　　（1）股东和经营者

　　（2）股东和债权人

　　（3）企业目标与社会责任

　　（二）财务管理的内容

　　1.财务管理的对象

　　（1）现金流转的概念

　　（2）现金的短期循环

　　（3）现金的长期循环

　　（4）现金流转不平衡

　　2. 财务管理的内容

　　（1）投资

　　（2）筹资

　　（3）股利分配

　　3. 财务管理的职能

　　（1）财务决策

　　（2）财务计划

　　（3）财务控制

　　（三）财务管理的原则

　　1.有关竞争环境的原则

　　（1）自利行为原则

　　（2）双方交易原则

　　（3）信号传递原则

　　（4）引导原则

　　2.有关创造价值的原则

　　（1）有价值的创意原则

　　（2）比较优势原则

　　（3）期权原则

　　（4）净增效益原则

　　3.有关财务交易的原则

　　（1）风险-报酬权衡原则

　　（2）投资分散化原则

　　（3）资本市场有效原则

　　（4）货币时间价值原则

　　（四）财务管理的环境

　　1. 法律环境

　　（1）企业组织法律规范

　　（2）税务法律规范

　　（3）财务法律规范

　　2. 金融市场环境

　　（1）金融市场与企业理财

　　（2）金融性资产的特点

　　（3）金融市场的分类和组成

　　（4）我国主要的金融机构

　　（5）金融市场上利率的决定因素

　　3. 经济环境

　　（1）经济发展状况

　　（2）通货膨胀

　　（3）利息率波动

　　（4）政府的经济政策

　　（5）竞争

　　二、财务报表分析

　　（一）财务报表分析概述

　　1. 什么是财务报表分析

　　2. 财务报表分析的目的

　　3. 财务报表分析的方法

　　（1）比较分析法

　　（2）因素分析法

　　4. 财务报表分析的一般步骤

　　5. 财务报表分析的原则

　　6. 财务报表分析的局限性

　　（1）财务报表本身的局限性

　　（2）报表的真实性问题

　　（3）企业会计政策的不同选择影响可比性

　　（4）比较基础问题

　　（二）基本的财务比率

　　1. 变现能力比率

　　（1）流动比率

　　（2）速动比率

　　（3）影响变现能力的其他因素

　　2. 资产管理比率

　　（1）营业周期

　　（2）存货周转天数

　　（3）应收账款周转天数

　　（4）流动资产周转率

　　（5）总资产周转率

　　3. 负债比率

　　（1）资产负债率

　　（2）产权比率

　　（3）有形净值债务率

　　（4）已获利息倍数

　　（5）影响长期偿债能力的其他因素

　　4. 盈利能力比率

　　（1）销售净利率

　　（2）销售毛利率

　　（3）资产净利率

　　（4）净资产收益率

　　（三）财务报表分析的应用

　　1.杜邦财务分析体系

　　2.财务状况的综合评价

　　（1）沃尔评分法

　　（2）综合评价方法

　　3.上市公司财务报告分析

　　（1）上市公司财务报告的类别

　　（2）上市公司的财务比率

　　4.现金流量分析

　　（1）现金流量分析的意义

　　（2）现金流量的结构分析

　　（3）流动性分析

　　（4）获取现金能力分析

　　（5）财务弹性分析

　　三、财务预测与计划

　　（一）财务预测

　　1.财务预测的意义和目的

　　2.财务预测的步骤

　　（1）销售预测

　　（2）估计需要的资产

　　（3）估计收入、费用和保留盈余

　　（4）估计所需融资

　　3.销售百分比法

　　（1）根据销售总额确定融资需求

　　（2）根据销售增加量确定融资需求

　　4. 财务预测的其他方法

　　（1）使用回归分析技术

　　（2）通过编制现金预算预测财务需求

　　（3）使用计算机进行财务预测

　　（二）增长率与资金需求

　　1.销售增长与外部融资的关系

　　（1）外部融资销售增长比

　　（2）外部融资需求的敏感分析

　　2.内含增长率

　　3.可持续增长率

　　（1）可持续增长率的概念

　　（2）可持续增长率的计算

　　（3）可持续增长率与实际增长率

　　（三）财务预算

　　1. 全面预算体系

　　（1）全面预算的内容

　　（2）全面预算的作用

　　（3）全面预算的编制程序

　　2. 现金预算的编制

　　（1）销售预算

　　（2）生产预算

　　（3）直接材料预算

　　（4）直接人工预算

　　（5）制造费用预算

　　（6）产品成本预算

　　（7）销售及管理费用预算

　　（8）现金预算

　　3.利润表和资产负债表预算的编制

　　（1）利润表预算的编制

　　（2）资产负债表预算的编制

　　四、财务估价

　　（一）货币的时间价值

　　1.什么是货币的时间价值

　　2.货币时间价值的计算

　　（1）复利终值和现值

　　（2）普通年金终值和现值

　　（3）预付年金终值和现值

　　（4）递延年金

　　（5）永续年金

　　（二）债券估价

　　1.债券的概念

　　2.债券的价值

　　（1）债券估价的基本模型

　　（2）债券价值与必要报酬率

　　（3）债券价值与到期时间

　　（4）债券价值与利息支付频率

　　（5）流通债券的价值

　　3.债券的收益率

　　（三）股票估价

　　1.股票的有关概念

　　（1）什么是股票

　　（2）股票价格

　　（3）股利

　　2.股票的价值

　　（1）股票评价的基本模式

　　（2）零成长股票的价值

　　（3）固定成长股票的价值

　　（4）非固定成长股票的价值

　　3.股票的收益率

　　（四）风险和报酬

　　1.风险的概念

　　2.单项资产的风险和报酬

　　3.投资组合的风险和报酬

　　（1）证券组合的预期报酬率和标准差

　　（2）投资组合的风险计量

　　（3）两种证券组合的投资比例与有效集

　　（4）相关性对风险的影响

　　（5）多种证券组合的风险和报酬

　　（6）资本市场线

　　（7）系统风险和特殊风险

　　4.资本资产定价模型

　　（1）系统风险的度量

　　（2）投资组合的贝他系数

　　（3）证券市场线

　　（4）资本资产定价模型的假设

　　五、投资管理

　　（一）投资评价的基本方法

　　1.资本投资的概念

　　（1）资本投资的特点

　　（2）生产性资本资产投资的主要类型

　　（3）资本投资的管理程序

　　2.资本投资评价的基本原理

　　3.投资项目评价的基本方法

　　（1）贴现的分析评价方法

　　（2）非贴现的分析评价方法

　　（二）投资项目现金流量的估计

　　1.现金流量的概念

　　2.现金流量的估计

　　3.固定资产更新项目的现金流量

　　（1）更新决策的现金流量分析

　　（2）固定资产的平均年成本

　　（3）固定资产的经济寿命

　　4.所得税和折旧对现金流量的影响

　　（1）税后成本和税后收入

　　（2）折旧的抵税作用

　　（3）税后现金流量

　　（三）投资项目的风险处置

　　1.投资项目风险的处置方法

　　（1）调整现金流量法

　　（2）风险调整折现率法

　　2.企业资本成本作为项目折现率的条件

　　（1）加权平均成本与权益资本成本

　　（2）项目风险与企业当前资产的平均风险

　　（3）继续采用相同的资本结构为新项目筹资

　　3.项目系统风险的估计

　　（1）项目的系统风险

　　（2）项目系统风险的估计

　　六、流动资金管理

　　（一）现金和有价证券管理

　　1.现金管理的目标

　　2.现金管理的有关规定

　　3.现金收支管理

　　4.最佳现金持有量

　　（1）成本分析模式

　　（2）存货模式

　　（3）随机模式

　　（二）应收账款管理

　　1.应收账款管理的目标

　　2.信用政策的确定

　　（1）信用期间

　　（2）信用标准

　　（3）现金折扣政策

　　3.应收账款的收账

　　（1）应收账款回收情况的监督

　　（2）收账政策的制定

　　（三）存货管理

　　1.存货管理的目标

　　2.储备存货的有关成本

　　（1）取得成本

　　（2）储存成本

　　（3）缺货成本

　　3.存货决策

　　（1）经济订货量基本模型

　　（2）基本模型的扩展

　　七、筹资管理

　　（一）普通股筹资

　　1.普通股的概念和种类

　　（1）普通股及其股东权利

　　（2）普通股的种类

　　2.股票发行

　　（1）股票发行的规定与条件

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